Belastinggids 2024
Complete handleiding voor aangifte inkomstenbelasting 2023
Paperback Nederlands 2024 1e druk 9789013173772Samenvatting
In deze uitgave vind je alle actuele regels en besparingstips die belangrijk zijn bij het invullen van de belastingaangifte voor de inkomstenbelasting over het jaar 2023. Deze uitgave gaat onder meer in op de uitbreiding van de mogelijkheden van opbouw van inkomensvoorzieningen na de invoering van de Wet toekomst pensioenen. Ook wordt ingegaan op de ingrijpend gewijzigde wetgeving van box 3.
Met Belastinggids 2024 heb je alle essentiële fiscale regels binnen handbereik bij het invullen van de aangifte over het belastingjaar 2023. De uitgave geeft de actuele stand van zaken weer in de wet- en regelgeving, rechtspraak en beleid – handig gegroepeerd per onderwerp. Om de ontwikkelingen in de periode januari tot en met maart in het vizier te houden, kun je daarnaast online de laatste ontwikkelingen en gegevens gratis in de gaten houden via Belastinggids Update.
Naast de actuele regels, wijst de gids op talloze mogelijkheden om belasting te besparen. Bij belangrijke uitspraken en beleidsbesluiten vind je bovendien verwijzingen opgenomen naar de fiscale vakliteratuur waar je verdere verdieping vindt.
De 2024-editie van de Belastinggids gaat uit van de relevante wet- en regelgeving voor het belastingjaar 2023. Hierin zijn uiteraard alle relevante wijzigingen in wetgeving, rechtspraak en beleid verwerkt. Zo wordt inzicht gegeven in de complexe eigenwoningregeling. Voorts wordt ingegaan op de uitbreiding van de mogelijkheden van opbouw van inkomensvoorzieningen na de invoering van de Wet toekomst pensioenen. En uiteraard wordt de ingrijpende gewijzigde wetgeving van box 3 beschreven.
Bijna elk hoofdstuk opent met een beknopt overzicht van de meest relevante wijzigingen in dat onderdeel per 1 januari 2023. Zo heb je snel inzicht in de belangrijkste veranderingen per thema.
Naast een overzicht van de nieuwe wet- en regelgeving voor het belastingjaar 2023, blikt de titel vooruit op aankomende wetgeving en relevante wetsvoorstellen voor 2024 en later. Zo ben je goed voorbereid op de toekomst.
Kortom: met Belastinggids 2024 beschik je over een handig overzicht van de laatste regels en besparingstips, zodat je niets uit het oog verliest bij de belastingaangifte over 2023.
Specificaties
Lezersrecensies
Inhoudsopgave
Tips & trucs 15
Hoofdstuk 0 Corona-gerelateerde (steun)maatregelen 17
Deel I Algemeen 19
Hoofdstuk 1 Aangiften en aanslagen 2023 21
Hoofdstuk 2 Structuur inkomstenbelasting 36
Hoofdstuk 3 Belastingheffing van partners 46
Hoofdstuk 4 Belastingheffing van minderjarige kinderen 59
Hoofdstuk 5 Onverdeelde boedel en afgezonderd particulier vermogen 62
Deel II Box 1 67
Hoofdstuk 6 Lonen en uitkeringen 69
Hoofdstuk 7 Buitenlandse inkomsten en vrijgestelde internationale inkomsten 106
Hoofdstuk 8 Privégebruik auto 111
Hoofdstuk 9 Reisaftrek 124
Hoofdstuk 10 Winst uit onderneming 133
Hoofdstuk 11 Resultaat uit overige werkzaamheden 167
Hoofdstuk 12 Terbeschikkingstellingsregeling 185
Hoofdstuk 13 Eigen woning 197
Hoofdstuk 14 Periodieke uitkeringen 270
Deel III Box 2 283
Hoofdstuk 15 Inkomen uit aanmerkelijk belang (box 2) 285
Deel IV Box 3 299
Hoofdstuk 16 Inkomen uit sparen en beleggen (box 3) 301
Deel V Aftrekposten box 1 329
Hoofdstuk 17 Uitgaven voor lijfrenten en andere inkomensvoorzieningen 331
Deel VI Aftrekposten box 1, 2 en 3 (persoonsgebonden aftrek) 353
Hoofdstuk 18 Persoonsgebonden aftrek en negatieve persoonsgebonden aftrek 355
Hoofdstuk 19 Betaalde alimentatie en andere onderhoudsverplichtingen 359
Hoofdstuk 20 Uitgaven voor specifieke zorgkosten 366
Hoofdstuk 21 Uitgaven weekendbezoek ernstig gehandicapten van 21 jaar of ouder 385
Hoofdstuk 22 Studiekosten/scholingsuitgaven (vervallen per 1 januari 2022) 387
Hoofdstuk 23 Giften 388
Deel VII Heffingskortingen 401
Hoofdstuk 24 Heffingskortingen 403
Deel VIII Verliesverrekening 419
Hoofdstuk 25 Verliesverrekening 421
Deel IX Te verrekenen belasting 429
Hoofdstuk 26 Te verrekenen dividendbelasting, kansspelbelasting en bronheffing bepaalde buitenlandse spaartegoeden 431
Hoofdstuk 27 Vermindering in verband met buitenlandse belasting en uitwisseling van informatie 434
Deel X Berekening verschuldigde belasting/premie 445
Hoofdstuk 28 Berekening verschuldigde belasting en premie 447
Hoofdstuk 29 Conserverende aanslag 455
Deel XI Premieheffing volksverzekeringen 459
Hoofdstuk 30 Premieheffing volksverzekeringen 461
10 Zie voor de laatste ontwikkelingen Kluwer Belastinggids Update op www.wolterskluwer.nl/belastinggids
Deel XII Inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet (Zvw) 467
Hoofdstuk 31 Inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet (Zvw) 469
Deel XIII Schatting 2024 475
Hoofdstuk 32 Schatting 2024 (voorlopige aanslag) 477
Deel XIV Voorlopige teruggaaf 479
Hoofdstuk 33 Voorlopige teruggaaf 2024 481
Deel XV Diversen 485
Hoofdstuk 34 Verplichte aanslag 487
Hoofdstuk 35 Aangifte in verband met teruggaaf 489
Hoofdstuk 36 Middeling (vervallen per 1 januari 2023) 492
Hoofdstuk 37 AOW’er 498
Hoofdstuk 38 Gehandicapten 502
Hoofdstuk 39 Overlijden 505
Hoofdstuk 40 Vertrek naar het buitenland 507
Hoofdstuk 41 Navordering 511
Hoofdstuk 42 Bezwaar en beroep 518
Hoofdstuk 43 Belastingrente, heffingsrente en invorderingsrente 532
Hoofdstuk 44 Invordering van belastingaanslagen 540
Hoofdstuk 45 Beleggen, schenken en erven 556
Hoofdstuk 46 WOZ en onroerendezaakbelastingen 571
Hoofdstuk 47 Wet deregulering beoordeling arbeidsrelaties 580
Hoofdstuk 48 Zorgtoeslag, kinderopvangtoeslag, huurtoeslag en kindgebonden budget 583
Hoofdstuk 49 Wijzigingen 2024 en later 597
Hoofdstuk 50 Tarieftabellen 2023 598
Hoofdstuk 51 Tarieftabellen 2024 605
Alfabetisch register 607
Over de auteurs 677
Rubrieken
- advisering
- algemeen management
- coaching en trainen
- communicatie en media
- economie
- financieel management
- inkoop en logistiek
- internet en social media
- it-management / ict
- juridisch
- leiderschap
- marketing
- mens en maatschappij
- non-profit
- ondernemen
- organisatiekunde
- personal finance
- personeelsmanagement
- persoonlijke effectiviteit
- projectmanagement
- psychologie
- reclame en verkoop
- strategisch management
- verandermanagement
- werk en loopbaan
